英国打工交什么税

在英国打工的中国人需了解当地的税务制度，以确保合法合规地纳税。本文将深入探讨在英国工作时需要交的各种税费，帮助读者清晰理解相关规定。内容包括：1、个人所得税的基本概念和计算方法；2、国民保险的作用及其缴纳方式；3、增值税对消费者和企业的影响；4、如何处理自雇人士的税务问题；5、不同类型工作的税务义务差异；6、与其他国家的税收协定对个人纳税的影响；7、最后会解答一些常见问题，帮助读者更好地理解这一主题。

一、个人所得税

个人所得税是英国最主要的一种直接税，适用于所有收入来源，包括工资、奖金和投资收益等。每个纳税人都有一个年度免税额，这一额度每年可能有所调整。例如，在2023/24年度，个人免征额为12570英镑。这意味着，如果你的年收入低于这个金额，就不需要缴纳任何个人所得税。

计算方法

个人所得税采用累进制，即收入越高，适用的边际税率也越高。根据2023年的规定，具体分级如下：

1. 年收入在12570英镑以下：0%（免征）
2. 年收入在12571至50270英镑之间：20%
3. 年收入在50271至150000英镑之间：40%
4. 年收入超过150000英镑：45%

例如，一个年薪为30000英镑的人，其应缴纳的个人所得税可按以下步骤计算：

• 先减去免征额12570英镑，剩余17430英镑。
• 对17430英镑适用20%的边际利率，即3486英镑。

二、国民保险

国民保险（National Insurance）是另一项重要的社会保障制度，用于提供养老金和失业救济等福利。所有在英国工作的人都需要根据其收入水平缴纳国民保险费。

缴纳方式

国民保险分为几类，不同类别对应不同类型的工作情况。主要有以下几种：

1. 类别 A：适用于大多数雇员，年收入超过10400英镑需缴纳。
2. 类别 B：适用于自雇人士，根据利润进行缴纳。
3. 类别 C：针对退休人员或不再工作的人群。

对于大多数雇员，每周工资超过242英镑时，需要按照12%的比例进行扣除，而超出967英镑部分则需按照2%进行扣除。例如，一个月薪为3000英镑的人，其应缴纳的国民保险费可按以下步骤计算：

• 每周工资为692.31英镑（3000/4）。
• 超过242英镑部分为450.31，按12%计算，即54.04英镑。

三、增值税

增值税（VAT）是对商品和服务销售征收的一种间接消费税。在英国，大多数商品和服务都需支付增值税，目前标准增值税率为20%。某些特定商品或服务可能享受零率或豁免，例如食品和儿童服装。

对消费者与企业影响

对于消费者而言，购买商品时一般会看到标价中已包含增值税，这意味着实际支付金额比标示价格更高。对于企业来说，如果他们销售商品或服务并达到一定销售额，就必须注册增值税并定期申报。此外，他们还可以从所购入货物中抵扣已支付的增值税，从而降低成本。

例如，一家小型企业若月销售额达到85000英镑，则必须注册增值税，并向HMRC提交季度申报。如果该企业购买了价值5000英镑且包含20%增值税的设备，则可以抵扣1000英镑，从而减少实际应交量。

四、自雇人士的 tax issues

自雇人士在英国面临独特的 tax issues。他们不仅需要交个人所得 tax，还需关注国民保险及其他相关费用。这一部分将详细介绍如何处理这些问题，以确保合规性与合理避 tax。

自我评估系统

自雇人士必须通过 HMRC 的自我评估系统来报告其收入及支出。这一过程通常于每年的10月31日截止提交纸质表格，而在线提交则延长至次年1月31日。具体步骤如下：

1. 注册成为自雇人士，并获取 Unique Taxpayer Reference (UTR)。
2. 收集所有业务相关收据及账单，以便准确记录支出。
3. 在 HMRC 网站上填写在线申报表格，并提交。
4. 根据净利润计算应交 personal income tax 和 national insurance contributions。

如果未能按时提交，将可能面临罚款，因此建议提前准备材料并及时完成申报。

五、不同类型工作的 tax obligations

不同类型工作的员工，其 tax obligations 也有所不同。例如，全职员工与兼职员工、自雇人士之间存在明显差异。在这一部分将探讨这些差异，以及各类工作的具体要求，以帮助读者更好地理解自己的责任与权利。

全职员工 vs 兼职员工

全职员工通常由公司代扣代缴所有相关 taxes，包括个人所得 tax 和国民保险。而兼职员工则可能因工作时间不稳定而面临较复杂的问题。他们需要自己追踪工作时间，并确保如实报告自己的实际收入。此外，自雇人士则完全负责自己的 taxes，需要自行管理财务记录并进行申报。因此，在选择工作形式之前，应充分了解各类工作的 taxation implications，以避免未来出现问题。

六、中外双方签署协议对个体纳稅影响

中英文国家之间签署了多项双重征稅协议，这些协议旨在避免同一笔 income 被两次征稅。这一部分将重点介绍这些协议如何影响在英国打工中国人的个体納稅情况，以及如何利用这些规定来合理避稅。

协议内容概述

通过双重征稅协议，中国公民如果在英国获得 income，可以申请避免重复徵稅。例如，如果你已经向中国政府支付了相应 taxes，那么根据协议，你可以向 HMRC 申请减免相应部分。在此情况下，需要提供相关证明文件，如 payslip 和中国政府发出的納稅凭证。同时，要确保遵循 HMRC 的指引，以便顺利申请减免，从而减少整体负担。

七、常见问题板块

打工时我是否可以享受退还多交的钱？

如果你发现自己多交了 taxes，可以通过 HMRC 提出申请以获得退还。在年度结束后，你可以填写 self-assessment 表格请求退还多余 payments，只要你能够提供足够证据证明你的情况即可。

作为学生，我需要交哪些 taxes？

如果你是一名国际学生，在校期间只要你的年收入低于免征额，就无需缴纳 personal income tax。然而，如果你兼职工作且年薪超过该额度，则仍需按照规定进行申报和缴纳相应 taxes。同时，也要注意是否符合 national insurance 的要求。

如果我没有及时完成 self-assessment 会有什么后果？

未能按时完成 self-assessment 将导致罚款，并可能影响到你的信用记录。因此建议提前准备材料，并尽早提交。如果确实遇到困难，可联系 HMRC 寻求帮助以避免不必要损失。